怎么记忆战略内控十八项指引

使用记忆技巧和工具 利用记忆技巧，例如制作关键词卡片或思维导图，将关键概念、战略分类和案例等信息整理并可视化展示。利用在线学习平台和教育资源，在线课程和教材可以提供结构化的学习内容和测试，帮助巩固记忆。

注会战略记忆方法：制定学习计划、利用概念图和思维导图、制作记忆卡片和运用联想和图像化记忆。制定学习计划 根据注会考试的大纲和考试时间表，制定一个有序的学习计划。将考试内容分解成小的模块，并安排适当的时间来学习和复习每个模块。

因为内容上下是有联系的，如果我们把记忆的整体内容框架把握好，那么就可以利用整体将暂时遗忘的部分重新回忆。回忆过程所用的时间越多，记忆的效率就会越高，在背诵的时候需要这种刻意的回忆。在朗读一小段后，就回忆一下部分内容，先通过回忆验证哪些记住，哪些没记住，没记住的部分再回看背诵。

组织架构。发展战略。人力资源。企业文化和社会责任等指引。控制活动类：资金活动。采购业务 资产管理。销售业务。研究与开发。工程项目.1担保业务.1业务外包.1财务报告。控制手段类：1全面预算。1合同管理.1内部信息传递。1信息系统等指引。

检查文件、记录和内部控制手册。例如，检查被审计单位的章程，与其他单位签订的合同、协议，各业务流程操作指引和内部控制手册等，了解被审计单位组织结构和内部控制制度的建立健全情况。阅读由管理层和治理层编制的报告。

战略是围绕战略分析，战略选择和战略实施的顺序，而风险管理主要关注内控指引的内容。如果你在学习的过程中对这些知识点，框架能够做到心中有数，那么复习起来思路就会非常的清晰。

存货管理不规范违反什么规定

\x0d\x0a（二）验收入库\x0d\x0a不论是外购原材料或商品，还是本企业生产的产品，都必须经过验收（质检）环节，以保证存货的数量和质量符合合同等有关规定或产品质量要求。该环节的主要风险是：验收程序不规范、标准不明确，可能导致数量克扣、以次充好、账实不符。

库存管理不当，就是库存不合理，不科学，不规范。如：资金流问题：如果库存过多，容易造成资金积压和周转困难，如果价格随市场波动较大的产品，会造成库存金额波动；物流问题：如果库存过多，容易造成仓储管理的难度，盘点的困难。

没有建立规范的领用制度，车间在生产中随用随领，没有计划，多领不办理退库的手续。生产中的残次料随处可见，随用随拿。成本、费用核算不准确，不良资产多，浪费严重。保证存货的取得合理、实际存在，购入的材料符合生产制造和可供销售的要求。不会有积压现象存在，减少企业的不良资产堆压、占用资金。

非财务报告内控有哪些

1、设计缺陷：设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工的缺陷。（2）运行缺陷：运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制，但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行，未按设计的方式运行，如频率不当等。

2、内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。

3、内部控制缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。按照内部控制严重程度分类：（1）重大缺陷重大缺陷也称实质性漏洞，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。

4、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法 （1）计算机代替手工填制记账凭证是比较容易的，比手工制作的凭证更规范、效率更高。（2）电算化可以提高会计工作效率和会计工作的水平。（3）对会计电算化进行内部控制，主要是对存取权限进行控制。

5、内部控制的一般方法通常包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。

6、被审计单位财务报告内部控制以外的其他控制，为非财务报告内部控制，财务报告内部控制与非财务报告内部控制统称内部控制。 《企业内部控制基本规范》中指明内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

财政部内控指引18项都有什么

1、第1号——组织架构、第2号——发展战略、第3号——人力资源、第4号——社会责任、第5号——企业文化、第6号——资金活动、第7号——采购业务、第8号——资产管理、第9号——销售业务、第10号——研究与开发、第11号——工程项目。

2、此次公布的18项应用指引归为三大类，第一类为环境类指引，第二类为控制活动类指引，第三类为控制手段类指引，包括全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统4项。第三类作为方法也可以，但并没有和内部控制要素间的衔接。

3、企业内部控制配套指引又称为应用指引，由18项具体应用指引、评价指引和审计指引组成（还有针对特殊行业如金融保险类的还没有发布）。

从国资委8号文件看内控合规

国务院国资委新举措：深化内控合规数字化转型 近日，国务院国资委办公厅发布了国资厅监督[2023]8号文，强调了2023年中央企业内部控制体系的建设和监督工作，明确提出向技术驱动的内控管理模式转变，为央企的信创OA替换注入了新的动力。

第三十三条 企业制定风险解决的内控方案，应满足合规的要求，坚持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，针对重大风险所涉及的各管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，要把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。

二）对于业务年度经营情况，集团应当向国资委报送专项报告，报告内容包括年度业务开展情况（如业务品种、保值规模、盈亏情况、年末持仓风险评估等）、套期保值效果评估、审计检查中发现的问题及整改情况、其他重大事项等，并将中介机构出具的专项审计意见，与年度财务决算报告一并报送国资委。