国税地税征管体制改革的意义

法律分析：改革国税地税征管体制，可以减轻纳税人的负担和成本。之前很多纳税人要同时缴国税、地税，存在“多头跑”等问题；同时，国税、地税两套机构在不同程度上也存在资源重置，在现行制度体系下，实行一套机构对于提高征管效率也有好处。

法律分析：征管体制改革是实现国家治理体系和治理能力现代化的重大战略部署。对进一步理顺统一税制和分级财政的关系，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系，促进国民经济长期稳定，确保国家财政收入的可持续增长必将起到重要推动作用。

法律分析：税收征管体制改革将推进税收法治建设。根据我国的相关法律的规定，改革国税地税征管体制，是此次党和国家机构改革的一项内容。根据改革方案，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。

如何看待我国的分税制改革

1、实行分税制，可以更好地加强税收管理，调动地方积极性。

2、通过中央对地方的税收返还，强化了中央的主导地位。

3、促进税收公平与效率：分税制改革通过合理划分税收管辖权，实现了税收公平与效率的统一。不同税种根据其特点和征收成本等因素，归属于中央或地方，使得税收分配更加合理、均衡。分税制还简化了税收征管体系，降低了征税成本，提高了税收效率。

结合实际谈一谈我国税收制度所存在的问题及改革方向

我国税收体制改革存在的问题 1 税收的法治化程度较低 在我国，没有关于纳税人权利的相关规定，只是在宪法第56条里规定：“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”。从目前我国各个税种的法律层次来看，我国税种大多是通过国务院行政法规的形式出现，而不是由立法机关来立法，立法的层次很低。

【答案】：现行分税制存在下列问题：（1）中央与地方事权划分不清晰。具体是：①分税制运行之初基本维持了旧体制下政府间的事权范围，并且保留了按行政隶属关系划分企业所得税归属和财政支出范围的做法，还固化了本该逐渐淡化的政企关系，这显然不利于经济体制改革目标的顺利实现。

消费税应征范围过窄，相对扩大应征范围。征管联动机制尚未完善，缺乏有效联合惩戒机制。下一步的改革方向应当包括：在应征范围上继续扩大，逐步将金融服务领域、房地产等领域纳入消费税应征范畴。加强对消费税征管的监管和执法，完善征管联动机制并建立有效的联合惩戒机制。

我国现行个人所得税存在的主要问题及对策随着我国改革的不断深入，社会主义市场经济的不断发展，国民经济持续快速增长，居民收入迅速增加，人民生活水平明显的改善和提高，市场将在资源配置中起着越来越重要的作用，市场经济可以有效的提高效率，却无法兼顾公平。

谈谈个人所得税的改革与完善

**提高起征点**：个人所得税的起征点从每月3500元人民币提高到每月5000元人民币（年度6万元人民币），减少基础生活费用的税收。

一是尽快建立居民个人收入和财产申报登记制度，大力推行个人收入支付的票据化，实行银行与税务部门的计算机联网，提高居民个人收入和财产的透明度，以利于税务机关控制税源。二是修订和充实《税收征管法》，使之更适应个人所得税的征收管理需要，为个人所得税的征管工作提供法律保障。

个人所得税改革于2018年开始实施，其核心目标是为了更加公平地分配税负，特别是减轻中低收入群体的税负。以下是改革的主要内容： **提高起征点**：个人所得税的起征点从每月3500元人民币上调至每月5000元人民币（年度6万元人民币），从而免除了对基本生活费用的征税。

根据该法规定，纳税人应该按照年度综合所得额的总和计算需要缴纳的个人所得税。而在2023年，我国将进一步完善个税算法，进一步推动综合与分类相结合的个税改革。具体而言： 个税算法分为综合与分类两种根据新的个税算法，综合与分类相结合是未来的趋势。

税务征管体系改革的意义

1、法律分析：税收征管体制改革将推进税收法治建设。根据我国的相关法律的规定，改革国税地税征管体制，是此次党和国家机构改革的一项内容。根据改革方案，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。

2、法律分析：深化税收征管体制改革的意义是指优化税收征管体制，不断提升纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性。法律依据：《关于进一步深化税收征管改革的意见》近年来，我国税收制度改革不断深化，税收征管体制持续优化，纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性不断提升。

3、从宏观来看，一方面，以合理机构设置、优化职能配置、提高运行效率为主旨的国税地税征管体制改革，目标是构建系统完备、科学规范、运行高效的税务管理机构职能体系，为全面提升国家治理能力和治理水平提供重要制度保障。

4、《关于进一步深化税收征管改革的意见》的重要意义 《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出，确保税费优惠政策直达快享。这将更有效激发市场活力，深化供给侧结构性改革。中小企业是经济活动中不可缺少的重要组成部分。

5、法律分析：改革国税地税征管体制，可以减轻纳税人的负担和成本。之前很多纳税人要同时缴国税、地税，存在“多头跑”等问题；同时，国税、地税两套机构在不同程度上也存在资源重置，在现行制度体系下，实行一套机构对于提高征管效率也有好处。

6、个人所得税改革的意义及影响具体如下：是将个人经常发生的主要所得项目纳入综合征税范围。将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项所得纳入综合征税范围，实行按月或按次分项预缴、按年汇总计算、多退少补的征管模式。是完善个人所得税费用扣除模式。

税收征管方式改革意见和建议

推进精确执法：《意见》提出，要建设无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控的税务执法新体系，这要求我们深入推进严格规范执法，构建全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系，实现抓早抓小、防微杜渐、持续改进。

加强非税收入管理法制化建设。（八）严格规范税务执法行为。坚持依法依规征税收费，做到应收尽收。

《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求不断提升税务执法精确度，加强重点领域风险防控和监管。同时坚决防止粗放式、选择性、“一刀切”执法。研究推广“首违不罚”清单制度等做法，让执法既有力度又有温度，有利于促进更高质量、更有效率、更加公平、更可持续、更为安全的发展。

法律分析：据了解，今年3月24日，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，对深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，深化税收征管改革作出全面部署。